Per supportare i cicli di Programmazione e Controllo la Regione Calabria ha progettato e realizzato un apposito software che prevede l’integrazione con il Controllo Strategico, nell’ambito di un modello unitario.

Il seguente grafico rappresenta il sistema integrato ed evidenzia i ruoli operativi e la strutturazione del software in moduli in grado di supportare le fasi di Programmazione, Consuntivazione e Monitoraggio.

Nella fase di Programmazione è prevista la definizione e la misurazione degli Obiettivi Specifici.

La misurazione degli obiettivi Specifici è articolata in due parti:

• Misurazione delle attività;

• Misurazione dei risultati conseguiti attraverso l’utilizzo di un insieme di indicatori di efficienza ed efficacia.

Nella fase di Consuntivazione è prevista la rilevazione periodica dello stato di attuazione degli obiettivi Specifici.

Nella fase di Monitoraggio è prevista la produzione di report che forniscono un quadro sintetico, a diversi livelli, dello stato di attuazione degli Obiettivi Specifici.

I dati, sia in fase di Programmazione che di Consuntivazione, vengono acquisiti a cura dei Controller locali Dipartimentali.

I Controller Centrali, operanti nell’ambito del Servizio Controllo di Gestione, effettuano una verifica tecnica e metodologica sia dei dati di Programmazione (che confluiscono nel Piano Operativo Annuale) che dei dati di Consuntivazione (che confluiscono nelle relazioni trimestrali sull’attuazione del POA).

1.1 Struttura del software

Il diagramma seguente evidenzia i raggruppamenti funzionali del software.

1.1.1 Obiettivi Specifici

Il modulo Obiettivi Specifici fornisce gli strumenti funzionali per:

• la registrazione provvisoria degli Obiettivi Specifici per Dipartimento e in relazione ad un Obiettivo Strategico;

• la classificazione organizzativo-gestionale in termini di area di intervento e macroattività;

• la definizione, per ogni obiettivo specifico, del sistema di misurazione in termini di risultati attesi e di azioni da espletare;

• il collegamento con le risorse finanziarie ed umane necessarie per il perseguimento dell’obiettivo specifico;

• la validazione dell’obiettivo specifico.

1.1.2 Consuntivo

Il modulo Consuntivo fornisce gli strumenti funzionali per:

• l’acquisizione trimestrale dei dati di consuntivo per ciascuna delle due parti in cui si articola la sezione Sistema di misura (risultati e azioni) e per le sezioni Risorse finanziarie e Risorse Umane;

• la comunicazione ai controller centrali, a cura dei controller locali, dell’avvenuta acquisizione dei dati di consuntivo, mediante l’impostazione dello stato Provvisorio;

• la richiesta di integrazione e/o modifica dei dati di consuntivo, da parte dei controller centrali, mediante annullamento dello stato Provvisorio;

• il consolidamento dei dati, da parte dei controller centrali.

1.1.3 Monitoraggio

Il modulo di Monitoraggio si occupa, in base ai criteri di selezione impostati (tipo report, dipartimento, obiettivo strategico, obiettivo specifico) e in base al trimestre di riferimento selezionato, di produrre i report di monitoraggio.

1.1.4 Classificazione

Un ulteriore raggruppamento funzionale (Classificazione) si occupa della gestione dei dati di classificazione comuni agli obiettivi strategici e specifici. La versione attuale contiene:

• la gestione degli indicatori;

• la gestione degli strumenti di programmazione correlati agli obiettivi specifici.

1.1.5 Utilità

Questo raggruppamento contiene la funzione per l’apertura di un nuovo periodo di programmazione.

1.2 Architettura informatica

Si è optato per un tipo di architettura informatica che prevede l’utilizzo, per la parte client, di un browser Internet per le seguenti principali ragioni:

• l’architettura è caratterizzata dalla presenza di un server potenzialmente accessibile a numerose e distribuite unità organizzative della Regione Calabria che abbiano accesso alla intranet regionale;

• sulle postazioni client è richiesto il solo browser Internet: questo minimizza l’impatto della installazione e gestione dell’applicazione dal punto di vista della struttura informatica dell’Ente e ne facilita la diffusione all’interno.

1.3 Sequenza del processo di definizione degli obiettivi specifici

Di seguito viene rappresentata, in forma sintetica, la sequenza del processo di definizione degli obiettivi specifici, così come viene gestita dal sistema:

1.4 Classificazione dei report

Di seguito viene rappresentata la classificazione dei report per le esigenze del controllo di gestione:

Tutti i report possono essere prodotti per trimestre nell’ambito dell’esercizio finanziario di riferimento del Piano Operativo Annuale.

1.5 Sistema di pesatura

Ai fini della produzione dei report periodici di monitoraggio è stato definito un sistema di ponderazione che consente di attribuire un diverso peso ai sistemi di misurazione utilizzati per ciascun Obiettivo Specifico.

1.6 Integrazione con la Contabilità Analitica Economica

La Regione Calabria ha avviato l’integrazione del Sistema di Programmazione e Controllo con strumenti per la misurazione economica della gestione, quale il sistema di Contabilità Analitica. E’ stata realizzata la progettazione di massima del sistema ed è in fase di avvio la progettazione di dettaglio e la realizzazione.